Yıl sonu artık yaklaştı.

Şirketler açısından, vergi planlaması bir yana, geride bırakılan bir yıla ait bilançonun doğru ve belli kriterlere göre olması çok önemli.

Yıl sonu bilançosu, Maliye açısından önemli olsa da, Bankalar açısından da oldukça önemli.

Bankalar En Çok Yıl Sonundaki Bilançoya Önem Veriyor! 

Yıl sonu bilançosu, bir sonraki yıl içinde yapılacak kredi çalışmalarında çok büyük bir öneme sahip.

Piyasada, şirket sahipleri düşük kar beyan etmek istiyor.

Ancak, bankalar yüksek kar görmek istiyor!

Şirketlerin, yıllık verilecek olan bilanço ve gelir tablolarına dikkat etmesi gerekli. 

Burada En önemli konu, elbette Özkaynakların güçlü olması!

Çünkü, güçlü bir bilançoda, özkaynakların, borçlara oranı minimum %40 olmalı.

Şayet, oran bu şekilde değilse ve krediyle finansman sağlanmak isteniyorsa, yabancı kaynaklardaki borçlar azaltılmalı, nakit sermaye artışı yapılmalı!

Nakit sermaye artışı her zaman için, güven teşkil eder.

Bankalar için geçmiş yıllar karı veya diğer yedeklerden yapılan artışlardan daha değerlisi nakit sermaye artışları.

Peki, Bilançoda 'Oranlar' Nasıl Olmalı?

İyi bir rating notunun oluşmasında şirketlerin, bilanço-gelir tablosundaki rakamlar çok önemli.  

Bu nedenle, özellikle yıl sonu bilançosunda,

- Cari oranın en az 1.5 olması,  

- Likidite oranının en az 1 olması,  

- Net işletme sermayesinin pozitif olması,  

- Stok devir hızının ve Alacak devir hızının yüksek olması,  

- Duran varlıkların, orta ve uzun vadeli yabancı kaynaklar ile Özvarlıklarla finanse edilmesi,

- Alacakların dağınık olması, bir müşteriden olan alacağın payı %30-40’ı geçmemesi,

- Borçlanma oranının maksimum özkaynakların 4 katı olması.

- En az %40 Özkaynak-%60 Yabancı Kaynaklar dengesi sağlanmalı.

Yıl sonu çıkacak olan gelir tablosunda ise,

- Makul finansman gideri,

- EBİTTA’nın yüksek olması,  

- Aktife kayıtlı gayrimenkul olması bankalar açısından önem arz ediyor.

Kısaca, önümüzdeki yıl için, Bu Yıl sonu bilançosu verilirken 'dikkatli' olmakta fayda var!

               Berkay ÖZGÜVEN

   Serbest Muhasebeci Mali Müşavir